關于2023年市級預算調整方案（草案）的報告

關于2023年市級預算調整方案（草案）

的報告

––––2023年10月26日在咸寧市第六屆人民代表大會

常務委員會第十一次會議上

市財政局局長?毛湘寧

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

根據(jù)《預算法》《預算法實施條例》和《咸寧市人大常委會關于加強市級預算審查監(jiān)督的決定》，受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告2023年度市級預算調整方案（草案），請予審議。

一、預算調整的主要事由

今年，在市委堅強領導和市人大監(jiān)督支持下，財政部門堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，全面貫徹積極財政政策，落實落細過“緊日子”舉措，強化預算績效管理，加強財會監(jiān)督，切實防范債務風險，財政運行總體平穩(wěn)。但受經(jīng)濟、政策等諸多因素影響，預計收支變動幅度較大，按照《預算法》規(guī)定，需對市級預算進行調整。

（一）收入變動因素。一方面，財稅部門加大稅收征管力度，稅收收入預計增加0.79億元。另一方面，非稅收入預計減少1.15億元。主要是費源有限，重點執(zhí)收執(zhí)罰部門收入完成不及預期。其中：罰沒收入減少1.31億元，行政事業(yè)收費減少0.32億元，專項收入及國有資源有償使用收入減少0.1億元，通過清理出讓資產(chǎn)等方式其他非稅收入增加0.58億元。

（二）體制結算因素。按照《預算法》規(guī)定，上級轉移支付年初按提前下達數(shù)19.7億元編列預算，年中據(jù)實調整。根據(jù)實際下達數(shù)預計上級轉移支付增加13.9億元。另外，上解上級支出因地方稅收增加相應增加0.16億元。下級上解收入減少0.3億元。其中：分成稅收減少相應減少0.49億元，收回墊付縣市區(qū)消費券配套資金增加0.19億元。

（三）政策增支因素。主要是預算執(zhí)行中人員政策性增支0.64億元。其中：做實“五類人員”職業(yè)年金和落實企業(yè)養(yǎng)老保險提標政策0.37億元，規(guī)范離退休“統(tǒng)籌待遇”0.15億元，規(guī)范績效獎勵相應社保、公積金增支0.12億元。

（四）壓減支出因素。預算執(zhí)行中加大資金、資產(chǎn)、資源統(tǒng)籌力度，嚴格落實過“緊日子”要求，結合“六度”掛鉤機制，大力壓減非剛性、一般性支出3.05億元。其中：清理壓減結轉結余支出1.03億元；壓減、統(tǒng)籌當年支出2.02億元。

（五）債券發(fā)行因素。截至9月，市級新增發(fā)行債券6.67億元。其中：新增一般債券3.31億元，擬安排99個項目；新增專項債券3.36億元，擬安排4個項目。

二、預算調整的主要內容

（一）一般公共預算

1．收入預算總計由744，747萬元調整為880，602萬元，調增135，855萬元，增長18.2％（見表一）。

（1）一般公共預算收入由270，800萬元調整為267，227萬元，調減3，573萬元，下降1.3％。與上年242，123萬元相比，增加25，104萬元，增長10.4％。其中：

地方稅收由199，200萬元調整為207，127萬元，調增7，927萬元，增長4％。其中：增值稅增收3，300萬元，企業(yè)所得稅增收1，200萬元，個人所得稅增收2，200萬元，房產(chǎn)稅增收1，200萬元。

非稅收入由71，600萬元調整為60，100萬元，減少11，500萬元，下降16.1％。其中：罰沒收入減少13，080萬元，主要是大案要案、拆違建筑罰沒收入不及預期；行政事業(yè)性收費收入減少3，200萬元，主要是部門行政事業(yè)收費、耕地開墾費、人防易地建設費收入不及預期；兩項附加和探礦權專項收入受經(jīng)濟形勢影響減少1，000萬元；其他非稅收入增加5，780萬元，主要是清房款收入增加。

（2）轉移性收入由455，233萬元，調整為561，513萬元，調增106，280萬元，增長23.3％。其中：

一般性轉移支付收入由69，500萬元，調整為97，082萬元，調增27，582萬元。主要是清算2022年留抵退稅補助資金增加14，624萬元、新增疫情困難財力補助資金6，409萬元等。

共同事權轉移支付收入由103，035萬元調整為180，247萬元，調增77，212萬元。主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌補助資金增加29，312萬元、成品油稅費改革補助資金8，736萬元、政府還貸二級公路取消收費后補助資金3，943萬元、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革補助資金3，544萬元等。

專項轉移支付收入調整為34，219萬元（年初按慣例專項轉移支付未納入預算）。主要是石漠化綜合治理資金10，480萬元、城市燃氣管道等老化更新改造和保障性安居工程專項資金6，527萬元、積極應對人口老齡化工程和托育建設中央基建投資預算資金4，500萬元、社會服務設施兜底線工程中央基建投資預算資金2，218萬元、省級制造業(yè)高質量發(fā)展專項資金2，055萬元等。

下級上解收入由42，736萬元調整為39，741萬元，調減2，995萬元。其中：市區(qū)房地產(chǎn)稅收預計掉收5，550萬元，咸安區(qū)上解收入相應減少3，330萬元；嘉魚縣金盛蘭公司收入不及預期導致稅收減少，上解收入相應減少1，600萬元。同時收回墊付各縣市區(qū)消費券配套資金，上解收入相應增加1，935萬元。

上年結轉收入由110，381萬元調整為107，516萬元，調減2，865萬元，按照上級批復的決算數(shù)調整。

調入資金由86，323萬元調整為55，338萬元，調減30，985萬元。主要是預算執(zhí)行過程中開源節(jié)流增效，縮減收支缺口，平衡預算的調入資金相應調減。

年初預計調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金18，736萬元，上年通過增收節(jié)支，預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額增加到22，848萬元，全部調入彌補收支缺口。

（3）新增政府一般債券收入33，148萬元。

2．支出預算總計由744，747萬元調整為880，602萬元，調增135，855萬元，增長18.2％（見表二）。

（1）一般公共預算支出由579，688萬元調整為669，930萬元，調增90，242萬元，增長15.6％。

主要調整的支出科目：

一般公共服務支出由75，712萬元調整為76，125萬元，調增413萬元。主要是兌現(xiàn)各類人員增資政策。

公共安全支出由32，667萬元調整為31，028萬元，調減1，639萬元。主要是壓減政法部門信息化建設等項目。

教育支出由38，296萬元調整為46，543萬元，調增8，247萬元。主要是新增一般債券資金安排教育部門教學設施改造和設備采購1，663萬元、上級?？顚W生資助補助資金4，023萬元。

文化旅游體育與傳媒支出由8，964萬元調整為11，606萬元，調增2，642萬元。主要是新增一般債券資金安排體育中心改造等項目經(jīng)費1，452萬元、文旅消費券1，600萬元。

社會保障和就業(yè)支出由57，151萬元調整為71，056萬元，調增13，905萬元。主要是新增婦幼保健院托育中心和兒童福利院中央基建投資項目6，868萬元。

衛(wèi)生健康支出由119，518萬元調整為153，534萬元，調增34，016萬元。主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌補助資金增加29，312萬元。

節(jié)能環(huán)保支出由19，630萬元調整為19，088萬元，調減542萬元。主要是生態(tài)部門生態(tài)環(huán)境保護獎補資金534萬元結轉下年支出。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出由51，862萬元調整為73，533萬元，調增21，671萬元。主要是新增一般債券資金安排用于城市基礎設施維護改造等項目資金16，036萬元。

農(nóng)林水支出由35，317萬元調整為39，967萬元，調增4，650萬元。主要是省級下達農(nóng)業(yè)普惠金融發(fā)展專項資金2，025萬元。

商業(yè)服務業(yè)等支出由2，361萬元調整為6，395萬元，調增4，034萬元。主要是新增湖北消費券資金2，824萬元。

住房保障支出由31，172萬元調整為29，740萬元，調減1，432萬元。主要是暫緩公積金中心管理體制“四統(tǒng)一”業(yè)務用房建設項目1，500萬元。

災害防治及應急管理支出由5，036萬元調整為7，310萬元，調增2，274萬元。主要是新增一般債券資金安排消防訓練基地和設備購置經(jīng)費1，475萬元。

預備費年初預算5，800萬元，已動用1，663萬元用于穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策、重大臨時性工作及配套性支出等（見表七），余額4，137萬元用于四季度不可預見性開支，如有結余年終彌補收支缺口。

新增一般債券支出33，148萬元，擬安排99個項目。包含基礎設施建設類60個項目22，894萬元，生態(tài)環(huán)境改善類9個項目1，916萬元，社會民生類30個項目8，338萬元。其中，已完工項目43個共10，302萬元（見表十）。??債務付息及發(fā)行費支出由11，777萬元調整為11，328萬元，調減449萬元。以實際付息及發(fā)行費支出為準。

（2）轉移性支出由137，285萬元調整為182，898萬元，調增45，613萬元，增長33.2％。其中：

上解上級支出因地方稅收增加，相應調增1，634萬元。

補助下級支出調增22，794萬元。主要是轉撥崇陽縣、通山縣省級石漠化綜合治理專項資金10，480萬元，補助咸安區(qū)疫情防控經(jīng)費5，100萬元。

結轉下年支出調增21，184萬元。主要是今年下達的部分上級?？钚杞Y轉到下年使用。

（3）債務還本支出27，774萬元不作調整。

3．收支調整后，一般公共預算保持平衡。

（二）政府性基金預算（見表三）

1．收入預算總計由381，436萬元調整為414，679萬元，調增33，243萬元，增長8.7％。其中：

國有土地使用權出讓收入221，149萬元暫不作調整。

城市基礎設施配套費由4，000萬元調整為3，000萬元，調減1，000萬元。主要是新建商住房減少。

轉移性收入由17，357萬元調整為18，000萬元，調增643萬元。其中：上年結轉收入按照上級批復的決算數(shù)調增96萬元，彩票公益金補助調增547萬元。

債務轉貸收入由109，264萬元調整為127，326萬元，調增18，062萬元。主要是新增發(fā)行債券33，600萬元，同時再融資債券減少15，538萬元。

其他收入24，916萬元調整為40，454萬元，調增15，538萬元。主要是專項債券項目單位據(jù)實上繳到期本息。

2．支出預算總計由381，436萬元調整為414，679萬元，調增33，243萬元，增長8.7％。其中：

國有土地使用權出讓金支出由202，699萬元調整為202，000萬元，調減699萬元。主要是用于彌補城市配套費減收安排的支出。

新增專項債券安排支出由9，378萬元調整為42，978萬元，調增33，600萬元，擬安排4個項目。包含醫(yī)療衛(wèi)生補短板1個項目3，000萬元，優(yōu)化城區(qū)教育1個項目20，000萬元，其他民生保障2個項目10，600萬元（見表十一）。專項債務付息及發(fā)行費支出由19，831萬元調整為20，184萬元，調增353萬元。主要是按照發(fā)行規(guī)模據(jù)實兌付。

彩票公益金支出由951萬元調整為1，498萬元，調增547萬元。主要是上級下達彩票公益金較年初預算增加，支出相應增加。

調出資金2，984萬元全部調減。主要是加大化債力度，無資金調入公共預算。

結轉下年支出由22，494萬元調整為24，920萬元，調增2，426萬元。

3．收支調整后，政府性基金預算保持平衡。

（三）社?；痤A算（見表四）

本年收入由328，114萬元調整為441，378萬元，調增113，264萬元。本年支出由310，546萬元調整為403，909萬元，調增93，363萬元。主要是職工基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌，收支相應增加。

調整后社?；?/span>當年結余37，469萬元，滾存結余424，270萬元，比年初預算增加162，995萬元。主要是職工基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌后，全市余額在市本級反映。

（四）國有資本經(jīng)營預算（見表五）

本年收入由年初預算7，155萬元調整為7，700萬元，調增545萬元。其中：利潤收入調增236.3萬元，主要是按審計核定的利潤征收；股利、股息收入新增308.2萬元，主要是參股企業(yè)股權分紅收入。

本年支出由年初預算7，155萬元調整為7，700萬元，調增545萬元。按統(tǒng)籌原則，全部調入一般公共預算安排。

收支調整后，國有資本經(jīng)營預算保持平衡。

三、確保預算平衡的主要措施

（一）大力搞好增收節(jié)支。堅持依法組織收入，做到應收盡收，挖潛增收；著力做好“三資”清理，統(tǒng)籌盤活用好，拓寬增收渠道；積極爭取上級支持，增加可用財力。同時，全面落實過“緊日子”系列舉措，大力壓縮一般性、低效性支出，加強支出控管，嚴控預算追加，防止年底突擊花錢；強力推行預算評審、投資評審、政府采購等節(jié)支措施，全面實施預算績效管理，不斷提高支出效能。

（二）著力保障重點支出。進一步優(yōu)化支出結構，加大資金統(tǒng)籌力度，兜牢兜實“三保”底線；優(yōu)化資金撥付流程，擴大“免申即享”和“一卡通”覆蓋面，確?；萜罄裾邇冬F(xiàn)；加快債券資金撥付進度，確保重點項目建設資金需求；集中財力，保障市委市政府“三重”事項落實落地。

（三）全力防化運行風險。加強庫款運行監(jiān)測和分析，精準調度，確保不發(fā)生支付風險；全面壓實防范化解地方債務風險主體責任，嚴格落實分類防范化解各項措施，積極穩(wěn)妥化解存量債務；加強政府債券管理，壓實專項債實施主體的還款責任，確保按時還本付息；規(guī)范政府融資平臺債務管理，細化債務化解措施，嚴防債務違約爆雷。

（四）合力提升監(jiān)管效能。持續(xù)推進財政財務管理綜合改革，做實財政監(jiān)督指導員、政府采購專員制度；主動接受人大代表監(jiān)督，認真落實、整改人大預算審查意見及預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)反饋問題；加強財政監(jiān)督檢查，嚴肅財經(jīng)法紀；積極落實審計監(jiān)督要求，抓好審計整改；擴大預（決）算信息公開范圍，主動接受社會各界監(jiān)督。