2024年市直預(yù)算單位財政財務(wù)專項檢查工作方案

為貫徹落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》要求，依法履行財會監(jiān)督主責(zé)，扎實(shí)推進(jìn)實(shí)施財政監(jiān)督指導(dǎo)員制度，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、整飭財經(jīng)秩序、規(guī)范財務(wù)管理以及壓實(shí)過“緊日子”責(zé)任，結(jié)合實(shí)際制定本方案。

一、檢查依據(jù)

主要依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《財政違法行為處罰處分條例》《財政部門監(jiān)督辦法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《政府會計制度》《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》等法律法規(guī)。

二、檢查內(nèi)容

按照財政財務(wù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合近幾年來巡察、審計和財政檢查等方面反饋的問題，有針對性的對單位2023年度財政財務(wù)管理情況開展全面檢查。聚焦建章立制及執(zhí)行、預(yù)算編制、運(yùn)轉(zhuǎn)類項目支出等14個方面77類問題，根據(jù)預(yù)算單位特性可拓展檢查，具體見附件1。

三、檢查對象及方式

綜合巡察、審計年度檢查工作安排，按照不重復(fù)原則，確定檢查對象，推動一級單位每年全覆蓋。

本年度剔除列為巡察、審計對象的24家一級單位，財務(wù)檢查對象為51家一級單位、1家二級單位（省財政廳會計和評估監(jiān)督檢查任務(wù)）。根據(jù)實(shí)際情況，采取實(shí)地檢查或送達(dá)檢查方式。

四、檢查人員安排和責(zé)任分工

依托財政監(jiān)督指導(dǎo)員工作制度，73名財政監(jiān)督指導(dǎo)員按照督導(dǎo)責(zé)任分工對應(yīng)成立19個檢查組，同時根據(jù)年初工作計劃安排重點(diǎn)單位組建檢查小分隊，對52家檢查任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌分配，具體見附件2。

五、檢查時間和工作安排

第一階段：6月初，完成查前準(zhǔn)備。包括制定檢查方案，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，收集有關(guān)資料等工作。（責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局）

第二階段：6月至9月份，實(shí)施檢查工作。檢查組按規(guī)定流程開展檢查，負(fù)責(zé)分單位完成檢查工作底稿、梳理問題清單、進(jìn)行問題研判、擬定處理（處罰）建議、撰寫檢查報告等。每家單位檢查結(jié)束10個工作日內(nèi)，完成分單位檢查報告，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后10個工作日內(nèi)下達(dá)處理決定（如有行政處罰事項須報法規(guī)科審核）。7月底前，各組至少完成對1家單位的檢查并報送檢查資料。（責(zé)任單位：各檢查組）

第三階段：7月底和10月底，分別形成一期檢查專報。各檢查組將分單位檢查臺賬、問題研判清單等移交監(jiān)督檢查局；監(jiān)督檢查局匯總各檢查組檢查情況、問題清單、處理處罰和相關(guān)建議，形成階段和年度檢查報告上報局領(lǐng)導(dǎo)審議，按局領(lǐng)導(dǎo)批示以專報形式報市政府。（責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局、各檢查組）

第四階段：11月份，問題整改銷號。各檢查組指導(dǎo)督促問題整改，根據(jù)單位報送整改報告及佐證資料對整改結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，出具整改銷號認(rèn)定意見，不確定事項報監(jiān)督檢查局組織會商；監(jiān)督檢查局對規(guī)定時間內(nèi)整改不到位的問題充分運(yùn)用“紅黃榜”制度，在市直范圍內(nèi)進(jìn)行通報。（責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局、各檢查組）

六、相關(guān)要求

（一）落實(shí)檢查職責(zé)。統(tǒng)籌安排好檢查任務(wù)，正確處理日常工作和檢查工作關(guān)系，加強(qiáng)與檢查對象對應(yīng)財政監(jiān)督指導(dǎo)員溝通聯(lián)系，結(jié)合日常督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題開展檢查，按規(guī)定時間節(jié)點(diǎn)完成檢查工作任務(wù)。

（二）依法依規(guī)檢查。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和程序開展檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違規(guī)問題，及時報告局領(lǐng)導(dǎo)。對不屬于財政部門職權(quán)范圍的案件和其他事項，按規(guī)定程序及時移交相關(guān)部門。

（三）確保工作實(shí)效。全面了解單位職能，利用一體化平臺，加大檢查力度，按照檢查清單逐項開展檢查、各項內(nèi)容全面覆蓋，確保檢查尺度相同、反饋問題突出。針對問題數(shù)量、清退金額等研判依據(jù)對單位客觀定性，為預(yù)算單位財務(wù)管理情況精準(zhǔn)畫像。

（四）嚴(yán)守檢查紀(jì)律。堅持原則，秉公執(zhí)法，嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定，自覺接受被檢查單位和社會監(jiān)督。

附件：1.預(yù)算單位財務(wù)管理問題研判清單

??????2.2024年市直預(yù)算單位財政財務(wù)專項檢查任務(wù)表　　　　　　　　

咸寧市財政局

2024年5月28日

附：附件1.預(yù)算單位財政對照檢查清單.xlsx

????????附件2.2024年市直預(yù)算單位財政財務(wù)專項檢查任務(wù)表.xlsx